Jak przeprowadzić audyt zewnętrzny

Wideo: Co to jest audyt i czym różnić się od kontroli ?

Zawartość

Instrukcje
Jak
Uwaga
Czego potrzebujesz

Zasadniczo audyty zewnętrzne to oceny niektórych aspektów działalności firmy. Audyt może koncentrować się na strukturze i własności finansów, zgodności prawnej i etycznej ze standardami prawnymi i branżowymi, w odniesieniu do procedur operacyjnych lub oceny zgodności zasobów ludzkich. Audyt zewnętrzny jest zawsze przeprowadzany przez stronę, która nie ma osobistego lub finansowego interesu w firmie lub jej działaniach. Niezależnie od rodzaju kontroli zewnętrznej istnieją pewne podstawowe procedury.

Instrukcje

Jak przeprowadzić audyt zewnętrzny (obraz miejsca spotkania autorstwa Julija Sapic z Fotolia.com)

Spotkaj się z kierownictwem firmy i / lub kierownictwem, aby zdefiniować granice audytu. Jeśli kontrola koncentruje się przede wszystkim na finansach, wymagane jest spotkanie z dyrektorem finansowym organizacji i księgowymi. W innych przypadkach zaangażowani są pracownicy działu personalnego lub pracownicy, którzy nadzorują codzienne operacje w obszarze produkcyjnym.
Wyszukaj firmę online. Dowiedz się, co możesz znaleźć w opowiadaniach, forach i innych witrynach internetowych, które mogą być istotne dla procesu kontroli. Jest to szczególnie przydatne przy przeprowadzaniu audytów związanych z kwestiami innymi niż rachunkowość, chociaż badania mogą dostarczyć ważnych i istotnych danych do audytu finansowego.
Zbieraj odpowiednie dokumenty i dane. Oznacza to uzyskanie dostępu do dokumentów papierowych i elektronicznych, które są używane do przechowywania odpowiednich informacji. Dane mogą znajdować się w szafach plików, wewnętrznej pamięci elektronicznej lub mogą obejmować bezpieczeństwo poświadczeń w celu uzyskania dostępu do danych przechowywanych na zdalnym serwerze.
Przeczytaj wszystkie istotne dane. Dotyczy to zarówno drukowanych kopii, jak i plików elektronicznych. Zapoznanie się z typem wykonanej dokumentacji i sposobem szczegółowej informacji zapewni podstawę do zrozumienia, co należy przeanalizować i gdzie znaleźć to, czego potrzebujesz.
Przygotuj listę pytań i przedstaw ją swoim kontaktom w organizacji. Pytania powinny pojawić się podczas czytania dostarczonych danych. Może to pozwolić Ci znaleźć więcej informacji, które pomogą wypełnić luki w danych, które już przejrzałeś.
Uporządkuj dane i odpowiedzi na pytania. Połącz wszystkie dane wejściowe w formacie, który można łatwo opracować i przyspieszyć w ten sposób proces audytu.
Oceń dane na wyciągnięcie ręki. Oznacza to określenie obszarów, w których firma wydaje się być zgodna, a także wskazanie obszarów, które nie są zgodne i które mogą mieć szczególną uwagę.
Przedstaw sugestie dotyczące poprawy. Chociaż nie zawsze jest to funkcja zewnętrznego audytu finansowego, coraz częściej audytorzy oferują porady dotyczące ulepszania istniejących systemów, aby operacja była bardziej zgodna ze standardami branżowymi lub rządowymi.

Jak

Zdefiniuj granice kontroli przed rozpoczęciem zadania. Nie ma sensu skupiać się na finansach, gdy celem audytu jest ocena jakości działań organizacji w zakresie zasobów ludzkich.

Uwaga

Upewnij się, że wszystkie oceny i sugestie są zgodne z odpowiednimi normami prawnymi i przepisami dotyczącymi jurysdykcji, w której organizacja ma siedzibę i / lub działa. Nieprzestrzeganie tych kroków może zaszkodzić reputacji audytora i doprowadzić do jakiejś formy odwołania prawnego.